Как оформить налоговый вычет при приобретении жилья

Как оформить налоговый вычет при приобретении жилья?

После приобретения недвижимости, независимо от того, использовалась ли ипотека, вы имеете возможность вернуть часть потраченных средств через налоговый вычет. В этом материале расскажем, кому положен такой вычет и какие документы понадобятся для его получения.

Кто может претендовать на налоговый вычет

Вы можете получить имущественный вычет, если:

1. Вы официально трудоустроены и платите подоходный налог.
2. Налоговый вычет на жилье, приобретенное до 2014 года, ранее вами не оформлялся.
3. Вы оформляли налоговый вычет после 2014 года, но не исчерпали лимит суммы.

За что можно получить имущественный вычет при покупке недвижимости

1. Покупка квартиры, частного дома, комнаты, доли в жилом доме или участка земли с домом либо для строительства.
2. Строительство жилья.
3. Процентные выплаты по ипотечному кредиту.
4. Отделка и ремонт приобретенной в новом доме квартиры без отделки.

Размер налогового вычета

Если вы платите налог по ставке 13%, можно вернуть 13% от цены недвижимости и отделки, а также 13% от суммы ипотечных процентов. Однако общая сумма возврата не превысит 650 тысяч рублей, независимо от стоимости вашей недвижимости. Общий лимит расчета составляет 2 млн рублей на покупку и отделку, и 3 млн рублей на процентные выплаты по ипотеке.

Важные аспекты:

• Возврат за отделку и ремонт входит в общий вычет на покупку жилья.
• Если вы состоите в браке, каждый из супругов может получить до 650 тысяч рублей, что в сумме составляет до 1,3 млн рублей.
• Для тех, кто платит более высокую ставку налога на доходы, доступная сумма возврату увеличивается.

Новая шкала налоговых ставок, действующая с 2025 года в России, учитывает пять уровней дохода:

• Доход до 2,4 млн рублей в год облагается по ставке 13%.
• Доход от 2,4 до 5 млн рублей в год — 15%.
• Доход от 5 до 20 млн рублей в год — 18%.
• Доход от 20 до 50 млн рублей в год — 20%.
• Доход свыше 50 млн рублей в год — 22%.

Исходя из этих ставок, возможный возврат за приобретение жилья и выплату процентов по ипотеке различается. Повышенный налоговый вычет доступен начиная с 2026 года и можно будет оформить за 2025 год.

Как рассчитывается налоговый вычет

Рассчитывать налоговый вычет очень просто: если ваша недвижимость стоит менее 2 млн рублей и налоговая ставка 13%, умножьте стоимость на 0,13. Полученная сумма — это ваш налоговый вычет. Так же делается расчет для ипотечных процентов.

Если покупка частично профинансирована материнским капиталом, вычет будет рассчитываться от общей цены недвижимости за минусом этой субсидии.

Пример: если квартира стоит 3,5 млн рублей, а 833 тысячи были внесены материнским капиталом, налоговый вычет будет рассчитываться с суммы 2 667 000 рублей.

Особенности получения вычета

В зависимости от того каким образом и в который раз вы покупаете нидвижимость, в связи с этим появляются свои особенности получения налогового вычета.

Покупка первой жилой недвижимости

При первой покупке жилья вам доступна полная сумма вычета 260 тысяч рублей (при налоговой ставке 13%). Вы можете получать её в течение нескольких лет.

Покупка второй жилой недвижимости

Если лимит по вычету не исчерпан, вы сможете вернуть уплаченный налог. Например, за первую недвижимость вы получили только 120 тысяч рублей из 260 тысяч возможных (при 13% НДФЛ). Если первая недвижимость была приобретена до 2014 года и вычеты за нее получены частично, остаток уже недоступен.

Приобретение жилья в ипотеку

Когда используется заем от банка, вы можете также подать на возврат уплаченных процентов. Лимит составляет 3 млн рублей (возврат до 390 тысяч рублей при НДФЛ 13%). Если ипотека была оформлена до 2014 года, верхнего лимита нет.

Оформление вычета супружеской парой

В браке каждый может претендовать на вычет. Например, дом стоит 7 млн рублей: оба супруга вправе вернуть налог с 2 млн рублей. Общая сумма возврата составит 520 тысяч рублей (по 260 тысяч каждому при НДФЛ 13%).

Сложные случаи получения вычета

• Для пенсионеров: работающие пенсионеры оформляют вычет как все остальные. Не работающие могут вернуть подоходный налог за три предшествующих года налогового периода. Из-за этого им фактически доступен возврат за четыре года.
• Для безработных: они также могут оформить вычет, если имеют облагаемый налогом доход. Если такие доходы отсутствуют, они могут пренести остаток вычета на годы, когда получались налогооблагаемые доходы.
• Для ИП: доступно тем предпринимателям, кто работает по общей системе налогообложения и не использует специальные налоговые режимы.

Когда подавать документы на налоговый вычет

Приобретя жилье в 2024 году или ранее, вы можете подать документы в ФНС сразу же. Но если покупка состоялась в текущем году, обращение в налоговые органы возможно только в следующем, так как декларации 3-НДФЛ подаются за весь календарный год.

Требуемые документы

Вам понадобятся:

• Паспорт
• Декларация 3-НДФЛ
• Справка о доходах
• Копия договора купли-продажи или долевого участия
• Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
• Документы, подтверждающие расходы
• Справка об уплаченных ипотечных процентах (заказать можно через онлайн-кабинет)
• Реквизиты банковского счета для перевода средств

Список может варьироваться в зависимости от вида недвижимости и типа налогового вычета. Полный перечень документов, чтобы оформить налоговый вычет, вам подскажут в налоговой службе.

Сколько времени займет получение вычета

После подачи заявки ФНС рассматривает документы в течение трех месяцев, затем деньги перечисляются в течение месяца. Если упрощенная программа, возврат денег займет полтора месяца. Часто люди используют полученные деньги для частичного или полного погашения ипотеки.